Darowizna pieniędzy od rodziców - podatek, gdzie zgłosić darowiznę
Darowizna pieniędzy od rodziców – podatek od darowizny, gdzie zgłosić darowiznę
Darowizna pieniędzy to jeden z najczęstszych sposobów przekazywania środków finansowych między bliskimi osobami. Choć wydaje się prostą czynnością, to wiąże się z określonymi wymogami prawnymi, formalnościami oraz możliwymi obowiązkami podatkowymi. Darowizna od rodziców to jeden z najczęstszych sposobów przekazywania środków finansowych dzieciom. Może być przeznaczona na różne cele, np. zakup mieszkania, edukację czy rozpoczęcie działalności gospodarczej. Aby darowizna była w pełni legalna i zwolniona z podatku, należy spełnić kilka warunków formalnych. Sprawdź, jak prawidłowo przekazać i zgłosić darowiznę od rodziców, aby nie narazić się na niepotrzebne koszty.
Czym jest darowizna pieniędzy i kiedy warto ją rozważyć?
Zgodnie z art. 888 Kodeksu cywilnego przez umowę darowizny darczyńca zobowiązuje się do bezpłatnego świadczenia na rzecz obdarowanego kosztem swego majątku, czyli nieodpłatnie. Druga strona (obdarowany) powinna natomiast oświadczyć, że darowiznę przyjmuje. Darowizna pozwala uniknąć konieczności udzielania pożyczki, a w przypadku najbliższej rodziny można skorzystać ze zwolnienia z podatku.
Najczęstsze sytuacje, w których stosuje się darowiznę pieniędzy:
✔ Wsparcie finansowe dla dzieci na zakup mieszkania,
✔ Przekazanie oszczędności wnukom na edukację,
✔ Pomoc finansowa dla rodzeństwa lub rodziców,
✔ Podarowanie pieniędzy na rozpoczęcie działalności gospodarczej.
W jakiej formie darowizny pieniędzy?
Dla dokonania umowy darowizny pieniężnej nie jest konieczne zachowanie formy szczególnej to znaczy np. aktu notarialnego. Jakkolwiek art. 890 § 1 zd. 1 k.c. wymaga, by oświadczenie darczyńcy zostało złożone w formie aktu notarialnego, to jednak zdanie 2 tego przepisu stanowi, że umowa zawarta bez zachowania tej formy staje się ważna, jeżeli przyrzeczone świadczenie zostało spełnione.
To znaczy, że jeśli ojciec darował Ci już kwotę pieniędzy na konto bankowe nie musisz po wykonaniu przelewu nie musicie zawierać w tym celu umowy na piśmie, bądź u notariusza.
📌 Przekazanie środków
Darowizna może zostać dokonana:
✔ Gotówką – wymaga odpowiedniego pokwitowania,
✔ Przelewem bankowym – w tytule warto wpisać „darowizna” oraz dane obdarowanego.
Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku, należy mieć dowód przekazania środków na konto bankowe.
Jak sporządzić umowę darowizny pieniędzy?
Aby uniknąć problemów prawnych i podatkowych, warto sporządzić umowę darowizny w formie pisemnej, zwłaszcza przy większych kwotach.
Elementy, które powinna zawierać umowa darowizny pieniędzy:
✅ Dane darczyńcy i obdarowanego – imię, nazwisko, adres, PESEL,
✅ Kwota darowizny – dokładna suma przekazywanych pieniędzy,
✅ Forma przekazania środków – gotówka lub przelew bankowy,
✅ Oświadczenie darczyńcy o przekazaniu darowizny oraz obdarowanego o jej przyjęciu,
✅ Data i miejsce zawarcia umowy,
✅ Podpisy obu stron.
Najczęstsze błędy przy darowiźnie pieniędzy
❌ Przekazanie dużej kwoty w gotówce bez dokumentacji – trudniej udowodnić darowiznę w razie kontroli,
❌ Błędnie wypełniony formularz SD-Z2 – może skutkować koniecznością korekty,
❌ Niejasna umowa darowizny – brak precyzyjnych zapisów może prowadzić do sporów prawnych.
❌ Brak zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego – może skutkować koniecznością zapłaty podatku,
❌ Przekazanie dużej kwoty gotówką – trudniejsze do udokumentowania, może wzbudzić wątpliwości urzędu skarbowego,
❌ Niejasny tytuł przelewu – brak słowa „darowizna” może utrudnić skorzystanie ze zwolnienia z podatku,
❌ Darowizna na konto wspólne z małżonkiem – jeśli środki trafią do współmałżonka dziecka, urząd może naliczyć podatek.
Jak prawidłowo przekazać darowiznę pieniędzy?
Aby uniknąć problemów warto zadbać o właściwą dokumentację darowizny.
✅ Możliwe sposoby przekazania darowizny:
✔ Przelew bankowy – najlepsza opcja, ponieważ stanowi dowód przekazania środków. W tytule przelewu warto wpisać: „Darowizna dla [imię i nazwisko dziecka]” oraz wskazać cel, np. „na zakup mieszkania”..
✔ Wpłata na rachunek oszczędnościowy – bezpieczna opcja, szczególnie gdy środki mają być wykorzystane w przyszłości.
Czy darowizna pieniędzy od rodziców podlega opodatkowaniu? Podatek od darowizny
Jeśli otrzymałeś darowiznę lub polecenie darczyńcy, majątek ten podlega podatkowi od spadków i darowizn. Podatek nie obowiązuje, jeśli wartość darowizny nie przekracza w 2025:
· 36 120 zł – dla nabywców zaliczonych do pierwszej grupy podatkowej
· 27 090 zł – dla nabywców zaliczonych do drugiej grupy
· 5733 zł – dla nabywców zaliczonych do trzeciej grupy
Kogo zaliczamy do poszczególnych grup podatkowych?
Przynależność do poszczególnych grup zależy od stopnia pokrewieństwa:
· do grupy I zalicza się małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki), wstępnych (rodzice, dziadkowie), pasierba, zięcia, synową, rodzeństwo, ojczyma, macochę i teściów,
· do grupy II – zstępnych rodzeństwa (np. dzieci siostry), rodzeństwo rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonków rodzeństwa małżonków, małżonków innych zstępnych,
· do grupy III – innych nabywców.
W ramach grupy I podatkowe wyróżnia się tzw. grupę 0. Należą do niej:
- · małżonek,
- · zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki),
- · wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie),
- · rodzeństwo,
- · ojczym,
- · macocha
Zatem, jeśli otrzymałeś darowiznę od jednej ze wskazanych osób, czyli z zerowej grupy podatkowej (najbliższa rodzina) to jest ona całkowicie zwolniona z podatku, ale jeśli darowizna od jednej osoby przekroczyła 36 120 zł w ciągu 5 lat, należy zgłosić ją do urzędu skarbowego na druku SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy. Brak zgłoszenia darowizny w terminie oznacza konieczność zapłaty podatku – nawet jeśli darowizna pochodzi od rodziców.
FAQ – Najczęściej zadawane pytania o darowiznę pieniędzy
Czy darowiznę pieniędzy trzeba zgłaszać do urzędu skarbowego?
Tak, jeśli przekracza kwoty wolne od podatku.
Czy darowizna pieniędzy między małżonkami wymaga zgłoszenia?
Nie, jeśli pieniądze pochodzą z majątku wspólnego. Jeśli pochodzą z majątku osobistego, warto zgłosić ją do urzędu.
Czy darowiznę pieniędzy można odwołać?
Tak, jeśli obdarowany wykazuje np. rażącą niewdzięczność wobec darczyńcy.
💡 Planujesz przekazać pieniądze bliskiej osobie? Zadbaj o odpowiednie formalności, aby darowizna była zgodna z prawem i wolna od podatku!
Dlaczego warto skorzystać z naszej pomocy przy sprawach dotyczących darowizn?
✅ Doświadczenie i specjalistyczna wiedza – Posiadamy wieloletnie doświadczenie w obszarze prawa cywilnego, w tym w sprawach związanych z darowiznami. Pomagamy zarówno w sporządzaniu umów darowizny, jak i w ich analizie oraz odwołaniu, jeśli zaistnieją ku temu przesłanki prawne.
✅ Indywidualne podejście do każdej sprawy – Rozumiemy, że każda darowizna może mieć inne uwarunkowania prawne i emocjonalne. Dlatego dostosowujemy strategię działania do Twoich oczekiwań, analizując najkorzystniejsze rozwiązania pod kątem skuteczności i bezpieczeństwa prawnego.
✅ Transparentność i rzetelność – Na bieżąco informujemy o stanie sprawy, wyjaśniamy skomplikowane kwestie prawne w przystępny sposób oraz zapewniamy fachowe doradztwo, abyś mógł podejmować świadome decyzje.
Sporządzanie i analiza umowy darowizny – profesjonalna pomoc prawna
Jeżeli planujesz przekazanie darowizny lub chcesz upewnić się, że umowa darowizny jest zgodna z przepisami i zabezpiecza Twoje interesy, skontaktuj się z nami. Pomagamy w:
✔ Sporządzaniu umów darowizny, dbając o ich przejrzystość i zgodność z prawem,
✔ Analizie i opiniowaniu istniejących umów darowizny, aby uniknąć ewentualnych problemów prawnych,
✔ Odwołaniu darowizny w sytuacjach przewidzianych prawem, w tym z powodu rażącej niewdzięczności obdarowanego,
✔ Reprezentacji klientów w sporach sądowych dotyczących darowizn, zarówno w przypadku prób ich podważenia, jak i obrony przed niesłusznymi roszczeniami.
Niezależnie od tego, czy potrzebujesz wsparcia przy przekazaniu darowizny, jej analizie, czy walczysz o jej cofnięcie, nasza kancelaria zapewni Ci profesjonalną obsługę prawną na każdym etapie sprawy.
📞 Skontaktuj się z nami – Radca prawny Koszalin
Zaufaj naszej wiedzy i doświadczeniu. Zadbamy o Twoje interesy i pomożemy Ci podjąć najlepsze decyzje prawne w zakresie umowy darowizny.
Kancelaria Radcy Prawnego Agata Gąsecka
ul. Waryńskiego 12/1, 75-541 Koszalin
Tel.: +48 789 145 897
E-mail:
Dane Kancelarii
- Numer rachunku bankowego: 19 1140 2004 0000 3902 8171 8814
- NIP: 4990687735
Zakres usług
- Alimenty Koszalin (sprawy o alimenty, podwyższenie, obniżenie, uchylenie obowiązku)
- Prawo rodzinne i opiekuńcze
- Prawo cywilne
- Prawo spadkowe
- Obsługa prawna firm
- Sporządzanie i analiza umów